СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК СССР
ПИСЬМО
от 22 июля 1991 г. N 155
Одобрены
Советом Сбербанка СССР
от 25 апреля 1991 года
ПРАВИЛА
ВЫДАЧИ НАСЕЛЕНИЮ ССУД ПОД ЗАЛОГ ЦЕННЫХ БУМАГ
1. Общие положения
1.1. Отделения Сбербанка СССР <*> могут выдавать населению
ссуды под залог облигаций общесоюзных и республиканских займов,
сертификатов Сбербанка СССР, а также акций и других ценных бумаг,
реализуемых через учреждения банка или котирующихся на фондовых
биржах <**>.
--------------------------------
<*> В дальнейшем именуется "банк".
<**> В дальнейшем именуются "ценные бумаги".
1.2. Указанные ссуды выдаются в размере не более 75 процентов
стоимости ценных бумаг на срок до 6 месяцев.
1.3. За пользование ссудой заемщики уплачивают банку проценты,
размер которых определяется на договорных условиях в зависимости
от стоимости средств, используемых в качестве кредитных ресурсов,
и вида ценных бумаг, а также сумму комиссии за обслуживание
залоговой сделки, в том числе за проверку в течение залогового
срока облигаций по состоявшимся тиражам выигрышей по займу.
1.4. В случае возникновения у заемщика временных финансовых
затруднений банк может предоставить отсрочку погашения ссуды на
срок до 6 месяцев с взиманием повышенного процента.
1.5. Для получения ссуды заемщик заключает с банком кредитный
договор, в котором определяются условия выдачи и погашения ссуды,
взаимные обязательства и ответственность каждой из сторон.
Одновременно заключается договор залога ценных бумаг,
принадлежащих заемщику. Примерные формы договоров приведены в
Приложениях N 1 и 2 к настоящим Правилам.
1.6. Заложенные ценные бумаги передаются заемщиком банку на
хранение. Выдача заемщику с хранения принятых от него в залог
ценных бумаг производится банком только после полного погашения
задолженности по ссуде. Частичная выдача заложенных ценных бумаг
не допускается.
1.7. Если заемщик не погасит ссуду в установленный срок, банк
вправе на основании решения суда реализовать принятые в залог
ценные бумаги.
1.8. Доходы по ценным бумагам, сданным в залог, заемщик может
получить только после исполнения всех обязательств по полученной
ссуде.
Эти доходы также могут быть зачтены в погашение задолженности
по ссуде при окончательном расчете по ней.
После реализации банком принятых в залог ценных бумаг
вследствие непогашения заемщиком ссуды в установленный срок
заемщик теряет право на получение доходов по ним.
На доход по ценным бумагам, находящимся в залоге, проценты
банком не начисляются.
1.9. В случае смерти заемщика право на получение заложенных
ценных бумаг может быть реализовано наследниками в установленном
порядке лишь после полного погашения банковской ссуды и уплаты
процентов по ней.
1.10. Решение о выдаче ссуды принимает управляющий отделением
банка. Оформление кредитного договора и договора залога
производится кредитным работником банка (при этом все договоры при
наличии юриста должны быть им завизированы до подписи
руководителем банка). Операции по выдаче и погашению ссуды
осуществляются операционным отделом банка.
2. Порядок оформления и выдачи ссуд
2.1. Гражданин, желающий получить ссуду под залог ценных бумаг,
должен представить кредитному работнику банка паспорт и ценные
бумаги, под залог которых он желает получить ссуду.
2.2. До заключения договора кредитный работник:
а) убеждается в достоверности личности клиента по
соответствующим документам;
б) при предъявлении именных ценных бумаг убеждается, что
заемщик является их владельцем;
в) проверяет подлинность и платежность предъявленных ценных
бумаг - оценивает их качество, имея в виду возможность реализации
их на рынке ценных бумаг в случае непогашения заемщиком ссуды (за
исключением ценных бумаг, которые, по условиям своего выпуска, не
могут быть реализованы на вторичном рынке ценных бумаг). В случае
необходимости проверяет, котируются ли предъявленные заемщиком
ценные бумаги на фондовой бирже;
г) информирует заемщика об условиях предоставления указанного
вида кредита;
д) согласовывает с заемщиком размер, срок и порядок погашения
ссуды, а также другие условия, связанные с заключением кредитного
договора;
е) оформляет кредитный договор (в трех экземплярах) и договор
залога (в двух экземплярах) и предлагает заемщику подписать их.
Передает указанные выше документы на рассмотрение управляющего;
ж) в случае принятия управляющим банком положительного решения
о выдаче ссуды и подписания договоров все экземпляры кредитного
договора передаются бухгалтеру, осуществляющему учет операций по
ссудам.
2.3. Бухгалтер:
а) проверяет правильность оформления кредитного договора и
наличие на нем подписи управляющего отделением банка;
б) открывает заемщику ссудный счет на бланке лицевого счета ф.
N 0407005 и его номер проставляет на всех экземплярах кредитного
договора;
в) возвращает кредитный договор (в трех экземплярах) кредитному
работнику.
2.4. Кредитный работник третий экземпляр кредитного договора
оставляет для дальнейшего хранения у себя. Два экземпляра
кредитного договора и договора залога вместе с паспортом заемщика
передаются внутренним порядком в операционный отдел, куда
предлагается обратиться заемщику для получения ссуды.
2.5. Контролер операционного отдела, получив указанные
документы:
а) вызывает заемщика, убеждается в достоверности его личности,
принимает ценные бумаги, сличает данные паспорта, а также номера,
серии, достоинство ценных бумаг с указанными в кредитном договоре
и договоре залога;
б) проверяет правильность оформления договоров, наличие на них
подписей управляющего отделением банка и заемщика;
в) оформляет операцию приема в залог ценных бумаг со взиманием
суммы комиссионной оплаты применительно к порядку, установленному
для приема ценных бумаг на хранение. При этом на лицевых счетах,
сохранных свидетельствах и описях к ним делаются отметки о приеме
ценных бумаг в залог;
г) на сумму ссуды, выдаваемой наличными деньгами:
- составляет ордер ф. N 54 с указанием в нем фамилии, имени,
отчества заемщика, номера лицевого ссудного счета и лицевого счета
ф. N 86-а;
- предлагает заемщику расписаться в ордере ф. N 54 в получении
ссуды наличными деньгами;
- передает документы и ценности кассиру, а заемщику выдает
номерной жетон;
д) при получении ссуды по желанию заемщика расчетным чеком или
чековой книжкой (это должно быть обусловлено условиями кредитного
договора) оформляет соответствующие документы установленным
порядком. При этом на корешках расчетных чеков или в заявлении-
обязательстве на выдачу чековой книжки делаются отметки о выдаче
бланков за счет ссуды с указанием номера ссудного счета;
е) записывает операцию в операционный дневник: на сумму
выдаваемой ссуды - в графе "Наличные деньги - расход" - при выдаче
ссуды наличными деньгами или в графе "Мемориальные обороты" - при
выдаче ссуды расчетным чеком или чековой книжкой и "Ценности -
приход" (кредитный договор). Сумма стоимости ценных бумаг,
принятых в залог, отражается в графе "Ценности - приход".
В конце дня операция отражается в приложении к операционному
дневнику по строке "Ценные бумаги, принятые в залог" в графе
"Прочий приход" - по стоимости ценных бумаг и по строке
"Обязательства по ссудам" - по сумме кредитного договора.
Израсходованные ценные бланки списываются в расход в
установленном порядке.
2.6. Кассир операционного отдела:
а) убеждается в достоверности личности заемщика;
б) проверяет правильность оформления документов;
в) проверяет платежность ценных бумаг, сличает номера, серии,
достоинство ценных бумаг с данными, указанными в документах;
г) подписывает необходимые документы;
д) выдает заемщику наличные деньги, сохранное свидетельство,
вторые экземпляры кредитного договора и договора залога, а также
паспорт.
2.7. Ценные бумаги помещаются в пакет вместе с описью к
лицевому счету ф. N 86-а и первым экземпляром договора залога. В
конце операционного дня пакет и первый экземпляр кредитного
договора направляются для хранения в отдел организации работы с
наличными деньгами и ценностями (кладовую) отделения банка в
установленном порядке. Другие документы в составе отчетности
направляются в бухгалтерию отделения банка.
2.8. Пакеты в опечатанном виде хранятся в кладовой в порядке
восходящих номеров лицевых счетов отдельно от ценных бумаг,
принятых на хранение.
Лицевые счета на принятые в залог ценные бумаги хранятся в
операционном отделе в отдельной части общей картотеки.
3. Погашение ссуд и процентов по ним
3.1. Погашение указанных ссуд производится единовременно в
срок, определенный в кредитном договоре. Банк может принять
погашение ссуды по частям, но без частичной выдачи заемщику ценных
бумаг, принятых в залог.
3.2. Погашение процентов производится не реже одного раза в
квартал за фактическое время пользования ссудой. Начисление
процентов производится в соответствии с порядком, изложенным в
письме Госбанка СССР от 22 января 1991 г. N 338.
3.3. Операции по погашению ссуды и процентов по ней оформляются
в соответствии с порядком, изложенным в Общих правилах
кредитования населения на потребительские цели от 3 июня 1991 г. N
149.
3.4. При окончательном расчете по ссуде, включая проценты, банк
выдает заемщику ценные бумаги, принятые в залог. Указанные
операции осуществляются по распоряжению управляющего банком в
порядке, установленном для выдачи ценных бумаг с хранения.
3.5. Если ссуда не погашена заемщиком в установленный срок,
банк обращается в суд с иском об удовлетворении своих требований
из стоимости заложенных ценных бумаг (ст. 200 ГК РСФСР и
соответствующие статьи ГК союзных республик). На основании решения
суда банк вправе реализовать заложенные заемщиком ценные бумаги и
из суммы вырученных средств погасить долг по ссуде с процентами, а
также возместить расходы по взысканию задолженности. Оставшаяся
сумма средств подлежит возврату заемщику по предъявлении им
сохранного свидетельства.
Остатки сумм, не истребованных в течение трех лет со дня
реализации ценных бумаг, подлежат взносу в доход соответствующего
бюджета в установленном порядке.
Если вырученная от реализации ценных бумаг сумма средств
недостаточна для погашения долга и процентов по ссуде, то банк
предъявляет иск в суд о получении недостающей суммы из прочего
имущества должника.
3.6. Обращение взыскания на заложенные ценные бумаги, покупка
которых может осуществляться учреждениями банка (облигации
свободнообращающихся займов, сертификаты), совершается по решению
суда.
На основании решения суда кредитный работник составляет
распоряжение, которое подписывается управляющим и главным
бухгалтером, и передает его в операционный отдел.
Контролер операционного отдела на основании решения суда
закрывает лицевой счет, предварительно рассчитав плату за хранение
и управление ценными бумагами сверх установленного в договоре
срока. На сумму ценных бумаг, подлежащих списанию, составляется
ордер ф. N 58 с указанием комиссионной платы.
После этого ордер ф. N 58 вместе с распоряжением передается в
кладовую отделения.
Работники кладовой проверяют правильность оформления ордера ф.
N 58, изымают ценные бумаги из пакета. Операция записывается в
операционный дневник кладовой в графе "Ценности - Расход".
На сумму оприходования ценных бумаг составляется ордер ф. N 63
в двух экземплярах. Эта операция записывается в операционный
дневник в графах "Мемориальные обороты" и "Ценности - Приход".
В конце операционного дня указанные операции отражаются в
Приложении к операционному дневнику по строке "Ценные бумаги,
принятые в залог" и по строке, на которой учитываются
соответствующие ценные бумаги, в графе "Прочий приход".
3.7. Обращение взыскания на облигации государственных
выигрышных займов производится в период работы тиражной комиссии.
3.8. Ценные бумаги, которые не могут быть куплены банком, на
основании письменного распоряжения управляющего банком выдаются из
кладовой по доверенности для реализации через фондовую биржу.
Операции погашения кредита, процентов и возмещения банком
расходов по взысканию в этом случае производятся бухгалтерией
после поступления средств от реализации ценных бумаг на счет
банка.
3.9. После полного погашения ссуды кредитный работник на сумму
кредитного договора составляет ордер ф. N 53, визирует его у
управляющего банком, получает по нему в кладовой кредитный
договор.
Сверяет кредитный договор с карточкой лицевого счета, после
этого делает на них отметку за своей подписью: "ссуда погашена".
Кладовая на основании ордера ф. N 53 списывает в расход
кредитный договор с отражением операции в операционном дневнике по
графе "Ценности - Расход" и в приложении к операционному дневнику
по строке "Обязательства по ссудам".
4. Учет операций по выдаче и погашению ссуд
4.1. Оприходование залога. Сданные в залог ценные бумаги
приходуются в полной стоимости на внебалансовый счет N 252,
субсчет 2 "Ценные бумаги, принятые в залог". Аналитический учет по
этому субсчету ведется в отдельной карточке ф. N 68. Ежегодно по
состоянию на 1 октября проводится инвентаризация ценных бумаг,
принятых в залог. Выписки из лицевых счетов сверяются с описью
пакетов, оформленной комиссией по инвентаризации ценностей, и
итоговые данные сопоставляются с данными карточек ф. N 68.
4.2. Операция по выдаче ссуды наличными деньгами отражается по
дебету счета N 60 "Краткосрочные ссуды населению", субсчет 3
"Ссуды под залог" и кредиту счета N 54 "Касса". Если ссуда выдана
расчетным чеком или чековой книжкой, то она отражается по дебету
счета N 60, субсчет 3 и кредиту соответствующих счетов N 91
"Расчетные чеки" или 72, субсчет 2 "Чековый депозит".
Аналитический учет по счету N 60 ведется в карточках лицевых
счетов (0407005).
Кредитные договоры учитываются на внебалансовом счете N 236
"Обязательства по ссудам" по номинальной стоимости.
4.3. Отражение по учету взысканных процентов за пользование
ссудой.
Сумма взысканных процентов за пользование ссудой, полученная
наличными деньгами, отражается по дебету счета N 54 "Касса" и
кредиту счета N 126, субсчет 3 "Проценты по ссудам". Если сумма в
погашение процентов поступила в безналичном порядке по поручению
из другого банка, то она отражается по дебету счета N 67, субсчет
0 и кредиту счета N 126, субсчет 3. Поступление суммы в погашение
процентов со вклада отражается по дебету счета N 13 и кредиту
счета N 126, субсчет 3.
4.4. Погашение ссуды.
Суммы, принятые в погашение ссуды наличными деньгами,
отражаются по дебету счета N 54 и кредиту счета N 60, субсчет 3.
Если погашение производится безналичным путем, то сумма,
списанная со вклада, отражается по дебету счета N 13 и кредиту
счета N 60, субсчет 3; поступление сумм по поручениям спецбанка
отражается по дебету счета N 67, субсчет 0 и кредиту счета N 60,
субсчет 3.
При окончательном погашении ссуды одновременно списывается
сумма принятых в залог ценных бумаг - расход счета N 252, субсчет
2 и сумма кредитного договора - в расход счета N 236.
4.5. Сумма ссуды, не погашенная в установленный (продленный)
срок, списывается по кредиту счета N 60, субсчет 3 и отражается по
дебету счета N 62 "Просроченные краткосрочные ссуды", субсчет 2
"Под залог ценных бумаг".
4.6. Отражение залога в погашение ссуды.
а) ценные бумаги, покупка которых осуществляется банком,
списываются по расходу счета N 252, субсчет 2 и отражаются по
дебету счета N 22, субсчет 1 (облигации государственных
свободнообращающихся займов) или счета N 11 (сертификаты) и
кредиту счетов N 62, субсчет 3 - в части, идущей на погашение
основного долга, N 126, субсчет 3 - в части, идущей на погашение
процентов, и N 83 - на сумму, подлежащую выдаче заемщику.
Одновременно сумма купленных бумаг приходуется на
соответствующих внебалансовых счетах: N 205, субсчет 1 (облигации)
или N 213 (сертификаты);
б) ценные бумаги, передаваемые по доверенности для реализации
на фондовой бирже, списываются в расход счета N 252, субсчет 2 и
приходуются на счет N 231 "Ценности в пути".
Средства, поступившие от реализации таких ценных бумаг,
отражаются по дебету счета N 67, субсчет 0 и кредиту счетов N 62,
субсчет 3 - в части, идущей на погашение основного долга, N 126,
субсчет 3 - в части, идущей на погашение процентов, и N 83 - на
сумму, подлежащую выдаче заемщику.
4.7. При составлении квартального отчета необходимо
сопоставлять сумму выданного под залог кредита с его фактическим
обеспечением. Сумма остатков по счетам N 60, субсчет 3 и N 62,
субсчет 3 не должна превышать 75 процентов остатка по
внебалансовому счету N 252, субсчет 2.
Председатель Сбербанка СССР
В.А.ХОРКИН
Приложение N 1
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР N ______
ВЫДАЧИ ССУД ПОД ЗАЛОГ ЦЕННЫХ БУМАГ
__________________________________________________________________
(наименование учреждения Сбербанка)
__________________________________, именуемый в дальнейшем "Банк",
в лице __________________________________________________________,
(должность, Ф.И.О.)
действующего на основании Устава и Общего положения об учреждениях
Сбербанка СССР, с одной стороны, и ______________________________,
(Ф.И.О. Заемщика)
проживающий по адресу ___________________________________________,
именуемый в дальнейшем "Заемщик", с другой стороны, заключили
между собой настоящий договор:
1. Банк принимает на себя обязательства:
1.1. Выдать Заемщику ссуду в сумме ____________________ рублей
(цифрами и прописью)
под залог ________________________________________________________
(указывается вид ценных бумаг, принимаемых в залог)
стоимостью ____________________ рублей на срок ___________ месяцев
из расчета _____% годовых.
Ссуду выдать _____________________________________________________
(наличными деньгами, расчетным чеком, чековой книжкой)
1.2. Открыть для предоставления кредита ссудный счет N ______.
1.3. В случае реализации заложенных ценных бумаг в
соответствии с п. 3.5 Правил выдачи населению ссуд под залог
ценных бумаг вернуть Заемщику сумму средств, оставшуюся после
погашения долга по ссуде с процентами и возмещения расходов по
взысканию.
2. Заемщик обязуется:
2.1. Полученную ссуду в сумме _________________________ рублей
(цифрами и прописью)
вместе с начисленными процентами погасить Банку до "___" _________
19__ г.
2.2. За пользование ссудой уплатить Банку проценты из расчета
_____% годовых.
2.3. В случае несвоевременного возврата ссуды уплатить Банку
неустойку в размере ______ процентов.
2.4. В обеспечение исполнения обязательства по ссуде
предоставить Банку в залог _______________________________________
(указывается вид ценных бумаг)
нарицательной стоимостью _________________________________ рублей,
заключив с Банком договор залога в соответствии с действующим
законодательством.
2.5. Уведомлять Банк об изменении места жительства, работы,
фамилии, имени и других обстоятельств, способных повлиять на
выполнение обязательств по настоящему договору.
3. Банк имеет право:
3.1. При возникновении у Заемщика временных финансовых или
других затруднений предоставить отсрочку погашения ссуды на срок
до шести месяцев с взиманием повышенной процентной ставки в
размере ____% годовых.
3.2. В случае непогашения Заемщиком ссуды в срок, указанный в
п. 2.1 настоящего договора, удовлетворить свои требования из
стоимости заложенных ценных бумаг в установленном законом порядке.
Если вырученная от реализации заложенных ценных бумаг сумма
средств будет недостаточна для погашения ссуды и процентов,
потребовать возмещения из прочего имущества Заемщика.
4. Заемщик имеет право:
4.1. Производить погашение ссуды по частям.
4.2. Досрочно расторгнуть договор с Банком, полностью возвратив
полученную ссуду и уплатив проценты за пользование ею.
5. Срок действия договора устанавливается со дня его заключения
и до полного возврата ссуды, а также получения Банком всех
причитающихся ему процентов и неустоек.
6. Изменения договора оформляются дополнительным соглашением
сторон, которое является неотъемлемой частью настоящего договора.
7. Споры по настоящему договору разрешаются судом.
Банк Заемщик
____________________________________ __________________________
(подпись руководителя, печать, дата) (подпись Заемщика, дата)
Почтовый адрес и реквизиты Паспорт или документ,
учреждения Банка его заменяющий
Серия ______ N ___________
выдан ____________________
__________________________
(кем, место и дата выдачи)
Приложение N 2
ДОГОВОР ЗАЛОГА
(ДЛЯ ЦЕННЫХ БУМАГ)
г. __________________ "___" _________ 19__ г.
Мы, нижеподписавшиеся, ______________________________________,
(наименование отделения Сбербанка СССР)
именуемое в дальнейшем "Банк", в лице ____________________________
_________________________________________________________________,
(должность, фамилия, имя, отчество)
действующего на основании Устава, с одной стороны, и _____________
_________________________________________________________________,
(Ф.И.О. Залогодателя)
проживающий по адресу ___________________________________________,
именуемый в дальнейшем "Залогодатель", с другой стороны, заключили
настоящий договор о нижеследующем:
1. По кредитному договору N __________ от "___" _____________
19__ г. Банк предоставил _________________________________________
___________________________________________________________ кредит
в сумме ___________________________________________________ рублей
(прописью)
сроком до "___" _____________ 19__ г.
2. В обеспечение своевременного исполнения кредитного договора
__________________________________________________________________
(Ф.И.О. Залогодателя)
заложил Банку ____________________________________________________
(указываются вид ценных бумаг, их номера,
__________________________________________________________________
серии, достоинство, кол-во)
3. Заложенные ценные бумаги оцениваются в сумме
__________________________________________________________ рублей.
(прописью)
4. Заложенные ценные бумаги полностью передаются на хранение
Банку.
5. Банк взимает с Залогодателя за хранение и управление
заложенными ценными бумагами плату в размере ____________________.
6. В случае неисполнения заемщиком своих обязательств по
возврату ссуды Банк вправе удовлетворить свои требования из
стоимости заложенных ценных бумаг в установленном законом порядке.
7. Договор составлен в двух экземплярах, из которых один
остается в Банке, а другой выдается Залогодателю.
Банк Залогодатель
____________________________________ ____________________________
(подпись руководителя, печать, дата) (подпись Залогодателя, дата)
Почтовый адрес и реквизиты Паспорт или документ,
учреждения Банка его заменяющий
Серия _________ N __________
Выдан ______________________
____________________________
(кем, место и дата выдачи)
|